Roskilde Bank

Under den normale gennemgang af udlån og garantier i sammenhæng med udarbejdelse af halvårsregnskabet for 1. halvår 2008 måtte Roskilde Banks ledelse konstatere, at der ville skulle foretages nedskrivninger i et væsentligt større omfang end hidtil antaget.^[1] Bankens bestyrelse vurderede, at offentliggørelse af en forventning om væsentligt forøgede nedskrivninger ville kunne medføre et "run" på banken. Man henvendte sig derfor til Finanstilsynet og Nationalbanken, og den 10. juli 2008 indgik Nationalbanken aftale med Roskilde Bank om at stille den fornødne likviditet til rådighed. Aftalen indebar, at Nationalbanken stillede en ubegrænset kreditfacilitet til rådighed for Roskilde Bank. En forudsætning for aftalen var, at Roskilde Bank opfyldte solvenskravene i lov om finansiel virksomhed. Finanstilsynet tilkendegav, at det ikke var konstateret, at Roskilde Bank ikke opfyldte solvenskravene i lov om finansiel virksomhed.

Garantien skulle sikre likviditet til bankens fortsatte drift og blev givet under en række betingelser, herunder at Roskilde Bank skulle arbejde for et helt eller delvist salg af banken.

På den baggrund forestod Danske Markets fra 15. juli til 22. august 2008 en salgsproces, hvor en række interesserede banker særdeles nøje gennemgik Roskilde Bank og bankens engagementer.

Ved udløbet af fristen for at afgive bud måtte det desværre konstateres, at ingen banker ønskede at afgive bud på hverken hele eller dele af Roskilde Bank. Forklaringen var ifølge Danske Markets, at de mulige købere havde konstateret en meget stor usikkerhed om boniteten af bankens udlånsengagementer, det vil sige, at ingen i realiteten turde byde på, hvor meget bankens aktiver var værd. Roskilde Bank orienterede den 22. august 2008 Nationalbanken om udfaldet af salgsprocessen.

Samtidig havde den eksterne revision for Roskilde Bank i forbindelse med udarbejdelse af halvårsregnskabet konstateret, at banken havde yderligere nedskrivninger i et omfang, der ville reducere bankens resultat med mindst 1 mia.kr. ud over det, Nationalbanken præsenteredes for den 10. juli. Halvårsregnskabet blev revideret efter påbud fra Finanstilsynet. Den eksterne revision meddelte Finanstilsynet ligeledes fredag den 22. august, at banken ikke længere opfyldte hverken det individuelt opgjorte solvensbehov eller solvenskravet i lov om finansiel virksomhed.

Finanstilsynet gav Roskilde Bank en frist frem til 29. august 2008, der siden blev forlænget til 16. september 2008, til på ny at opfylde solvenskravet samt bankens individuelle solvensbehov.

På den baggrund indgik Nationalbanken og Det Private Beredskab den 24. august en aftale med bestyrelsen i Roskilde Bank om at overtage aktiver og forpligtelser fra Roskilde Bank, bortset fra ansvarlig lånekapital og hybrid kernekapital.

Roskilde Banks aktiviteter videreføres i en ny bank, hvor Nationalbanken og Det Private Beredskab indskyder kapital i størrelsesordenen 4,5 mia.kr. Formålet med denne konstruktion er at sikre det bedst mulige økonomiske grundlag for afviklingen af den virksomhed, som overtages fra Roskilde Bank. Nationalbanken har sammen med Det Private Beredskab sammensat en kvalificeret bestyrelse for den nye bank.

Det er en del af konstruktionen, at hvis det i forbindelse med afslutningen af afviklingen viser sig, at der efter forrentning af den indskudte kapital er overskud, vil dette tilgå ejerne af den ansvarlige lånekapital og de gamle aktionærer i Roskilde Bank i nævnte rækkefølge.

Såfremt der efter afviklingen måtte vise sig at være tab, vil Det Private Beredskabs indskudte kapital på 750 mio.kr. dække først.

Salgsaftalen blev forelagt en ekstraordinær generalforsamling i Roskilde Bank den 1. september 2008 i overensstemmelse med §246 i lov om finansiel virksomhed. Aftalen skal godkendes af Finanstilsynet i overensstemmelse med §204 i lov om finansiel virksomhed. Godkendelsen foreligger endnu ikke. Overtagelsen skal desuden notificeres til Europa-Kommissionen efter EF-traktatens statsstøtteregler.

Konkurrencestyrelsen godkendte Nationalbankens og Det Private Beredskabs overtagelse af Roskilde Bank den 1. september.

Folketingets Finansudvalg godkendte den 4. september et aktstykke om en statsgaranti for de eventuelle tab, som Nationalbanken måtte lide i forbindelse med den ubegrænsede kreditfacilitet, der blev stillet 10. juli 2008. Regeringen har tilkendegivet, at den vil anmode Finansudvalget om garanti til også at dække tab ved overtagelsen og afviklingen af Roskilde Bank.

Den valgte løsning for Roskilde Bank er fundet, således at skadevirkningerne begrænses. Nationalbanken vurderede – i lighed med situationen i begyndelsen af juli – at forholdene omkring Roskilde Bank udgjorde en væsentlig trussel mod den finansielle stabilitet i Danmark. Roskilde Bank var på det tidspunkt landets 8. største bank med en høj grad af udenlandsk finansiering. En betalingsstandsning i Roskilde Bank ville kunne få afsmittende negative effekter på det danske finansielle marked i en tid, hvor sektoren samlet set har et indlånsunderskud i størrelsesordenen 500 mia.kr. og derfor i høj grad er afhængig af finansiering på kapitalmarkederne.